自治区财政厅:

根据《自治区财政厅转发<财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知>的通知》（宁财会发〔2016〕657号）要求，现将《自治区人民政府办公厅内部控制基础性评价报告》和《自治区人民政府办公厅内部控制基础性评价工作总结》随文报送，请审阅。

自治区人民政府办公厅

2017年1月25日

自治区人民政府办公厅内部控制基础性评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价，具体情况如下：

一、内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为55分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计40分，综合得分为95分。

本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：

在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

1、开展内部控制专题培训情况:内控培训倾向于对国家政策和单位制定制度的培训，对单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容的培训情况不到位。

2、开展内部控制风险评估:基于本单位的内部控制目标未定期开展内部控制风险评估活动。

3、内部控制制度建设不完备:资产管理制度、合同管理制度建设不健全。

4、内部控制管理信息系统建设:内部控制管理信息系统功能覆盖不全面，单位业务管理信息系统与财务管理管理信息系统尚未完全对接。

二、特别说明项

未发生相关情况。

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位（部门）将内部控制专题培训、风险评估、制度建设、管理信息系统建设等管理领域作为2017年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

（一）开展内部控制专题培训

按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，进一步强化对处室（单位）负责人等相关领导在内部控制方面的培训学习，强化财务会计人员内部控制目标措施等内容的培训，确立起处室（单位）负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识。

责任部门：行政事务处牵头，厅机关各处室、厅属各单位配合。（完成时限：2017年12月）

（二）开展内部控制风险评估

风险评估是内部控制体系的核心，下一步将重点结合部门实际，基于本单位内部控制目标开展一次内部控制风险评估活动，重点摸清预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六个方面业务事项存在的潜在风险。并针对风险提出相应的整改措施。

责任部门：行政事务处牵头，厅机关各处室、厅属各单位配合。（完成时限：2017年12月）

（三）建立健全内控制度

以确保会计信息的真实可靠，国有资产安全完整为前提，对项目管理、合同管理制度以及预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对财务报销及会计核算失误的纠正等方面，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，划分相应的责任权限，增加组织的控制意识。

责任部门：行政事务处、人事处牵头，厅机关各处室、厅属各单位配合。（完成时限：2017年12月）

（四）内部控制管理信息系统建设

建立一套功能齐全的内部控制管理信息系统，加强对单位经济活动及相关业务事项的内部控制与管理。

责任部门：行政事务处、电子政务办公室牵头，厅机关各处室、厅属各单位配合。（完成时限：2017年12月）

附件：自治区人民政府办公厅内部控制基础性评价指标评分表

自治区人民政府办公厅

内部控制基础性评价指标评分表

自治区人民政府办公厅内部控制

基础性评价工作总结

根据《自治区财政厅转发〈财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知〉的通知》（宁财（会）发〔2016〕657号）和《宁夏回族自治区行政事业单位内部控制规范工作实施方案》（宁财（会）发〔2016〕515号）要求，我厅高度重视，积极部署，强化责任，狠抓落实，从单位内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面业务梳理和完善，现就内控基础性评价工作实施情况总结如下：

一、内部控制工作进展情况

按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的管理状况，本单位于 2016 年7月召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：

(一) 全员高度重视，加强组织领导。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经厅党组研究成立了政府办公厅内部控制实施工作领导小组，由自治区政府副秘书长、自治区政府办公厅主任马波同志担任组长，自治区政府办公厅副主任范锐君同志担任副组长；成员由人事处、行政事务处等部门负责人组成，确立行政事务处为内部实施工作的牵头部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。

（二）积极参加培训，组织专题学习。根据领导小组安排，对负责内部控制基础性评价的工作人员进行了系统的业务培训，认真学习了财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件、针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，加深了对内部控制建设的认识，确保下一步工作顺利有序地开展。

(三) 明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个处室（单位）的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们研究制订了《自治区人民政府办公厅内部控制工作实施方案》，明确了各处室（单位）的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头处室负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。

（四）全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分55分，业务层面得分40分，总分95分，在此基础上撰写评价报告与工作总结。

二、基础性评价工作中暴露出的问题

（一）制度建设不够完善。我厅近年来以精细化管理、“五型”机关创建等活动为为抓手，针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。

（二）未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。

（三）预算控制不够到位。预算执行存在差异，主要表现在是年初预算编制时，对有些业务工作缺乏预见性，造成预算编制缺乏科学性和前瞻性。

三、下一步工作计划

（一）推进制度建设。按照内部控制实施工作方案，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订《政府办公厅内部控制规范》，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。

（二）检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升管理水平。

（三）完善信息系统。以管理规范、决策准确、运行顺畅为目标，依托自治区财政厅的支持和帮助，建立政府办公厅内部控制管理信息系统，以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六个方面为核心内容，构建横向到边、纵向到底的内控管理体系。

（四）加强全员学习。通过加强宣传培训，促进各处室（单位）、各级管理人员准确把握内部控制规范管理要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全厅形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进全厅建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。